Compliance: programa para combatir la corrupción dentro de las empresas en el estado de Tabasco.

Abstract

El derecho como ciencia jurídica tiene suficientes disciplinas académicas o campos de estudios para ser aprovechados por los investigadores. Esta tesis particularmente abordará de manera conjunta la responsabilidad de las personas jurídicas y el combate a la corrupción, prestando especial atención al compliance como modelo organizacional o de autorregulación como herramienta en la lucha contra la corrupción, dentro de las empresas tabasqueñas, como un mecanismo coadyuvante a las políticas emanadas del Sistema Nacional Anticorrupción (SNA). En el primer capítulo se establecen las directrices que dirigirán la investigación, partiendo desde el planteamiento del problema, hasta la justificación de este, de igual manera se sentarán las bases del marco teórico de la investigación, a través de la descripción de los principales conceptos que se abordarán, para que finalmente se instaure la metodología que permitirá obtener resultados de la investigación. Posteriormente, el segundo capítulo contemplara parte de la problemática, partiendo desde el marco normativo que fundamento diversas adecuaciones a la legislación mexicana, como fue en su momento la creación del SNA, seguidamente las reformas que derivaron de este, como fue la promulgación de leyes con el fin de definir las estrategias para combatir a la corrupción, dieron pie a que la sociedad y el sector privado, tuvieran participación activa en la lucha contra la corrupción; Aunado a esto, el Código Nacional de Procedimientos Penales (CNPP) tuvo una reforma que causó efectos en el combate a la corrupción, a través de la reforma que permitió entonces responsabilizar a las personas jurídicas, siempre y cuando se haya determinado que existió inobservancia del debido control, sin embargo, uno de los problemas hasta ahora que ha presentado este procedimiento es precisamente, que es el debido control y como se evalúa para determinar si una empresa cumplió o no la observancia del debido control, por lo que, esta tesis tiene como eje central analizar las figuras jurídicas que permiten establecer el debido control dentro de los entes colectivos, para efectos de evitar la responsabilidad penal o en dado caso sirva como atenuante. Es importante mencionar, que estas añadiduras no son capricho del legislador, surgen del cumplimiento a compromisos internacionales como son la Convención de las Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional (CNUCDOT) y la Convención de las Naciones Unidas Contra la Corrupción (CNUCC), por mencionar algunas. Dichos tratados internacionales fundamentaron el esquema del SNA, consecuentemente dieron forma a las estrategias planteadas para combatir a la corrupción, por ejemplo, la regulación al procedimiento de responsabilidad penal para personas jurídicas, toda vez que la corrupción es un estigma que se presenta con frecuencia en los entes colectivos y una de las funciones principales del SNA es fortalecer el desarrollo tanto económico como sostenible del Estado Mexicano, a través del combate a la corrupción. Asimismo, se delimitaron las funciones de cada institución pública que integra el esquema del SNA, para que, a través de la prevención, fiscalización, detección y sanción, el combate sea de manera organizada, dando paso así a nuevas herramientas del propio SNA, como son la Política Nacional Anticorrupción (PNA) y la Plataforma Digital Nacional (PDN). Finalmente, se identificarán en las 40 prioridades de la PNA los problemas de corrupción relacionados con el sector empresarial, y la conexión que hay con la percepción nacional e internacional de corrupción en México y cuál es el impacto en el sector comercial, por lo que finalmente se propondrán acciones para contrarrestar la corrupción y así dar cumplimiento al respeto de los derechos de todos los ciudadanos, principalmente a una vida libre de corrupción, al ejercicio del acceso a la justicia sin discriminación, con lo que concluye el segundo capítulo. En el tercer capítulo se describirá al compliance, abordando los elementos que lo componen, las funciones de cada elemento, quienes son las personas encargadas de establecerlo y vigilarlo, para que finalmente pueda ser considerado como un modelo organización eficiente contra la corrupción en las empresas, toda vez que una de objetivos principales es contrarrestar las conductas ilícitas dentro de la empresa con efectos internos y externos. Por lo que en un primer segmento se describirán los aspectos generales y sus respectivas definiciones del compliance, compliance program y criminal compliance, posteriormente se investiga la naturaleza jurídica de estas concepciones del derecho, tanto en el marco normativo internacional como el nacional, lo que contribuirá al conocimiento y aceptación para una futura regulación completa y eficaz del compliance en la rama del derecho penal como un medio para prevenir hechos delictivos y que además estará en concordancia con el Procedimiento de Responsabilidad Penal de Personas Jurídicas del CNPP, para finalizar con el análisis de la implementación de las políticas anticorrupción en el sector empresarial a través del estudio del Programa de Implementación de la Política Nacional Anticorrupción, con especial énfasis en las licitaciones públicas. Finalmente, en el capítulo cuarto se analiza al compliance como la figura garante para combatir la corrupción y su efecto en la extinción jurídico penal de responsabilidad de las personas jurídicas colectivas, por lo que en primera instancia se distinguirá la evolución de las teorías sobre responsabilidad penal de personas jurídicas en México, la primera de estas sobre la inexistencia de dicha responsabilidad y actualmente bajo un nuevo modelo que reconoce a las personas jurídicas como sujetos penales directos. En el segundo plano se estudian los elementos necesarios para responsabilizar a una persona jurídica, destacando la inobservancia del debido control en de la empresa, conocer cuáles son las posibilidades de que se extinga la acción penal en contra de las empresas o las circunstancias en las que el compliance puede servir como atenuante de la responsabilidad penal para las empresas, por lo que se compara con un caso en específico resuelto en los tribunales españoles. Finalmente, se estudiará a la figura del compliance officer, el cual es de singular relevancia por ser el encargado de vigilar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidas para contrarrestar los riesgos de incumplimiento normativo dentro de la empresa, asimismo, se investigó sobre la posible responsabilidad penal del compliance officer u oficial de cumplimiento, derivado de sus funciones.